我们常常能在财经资讯上看见表外业务、表内业务等热门词汇，那么你真的能分清他们的区别吗？今天我们就来聊聊什么是表外业务。

首先需要知道“表”就是指三大财务报表之一的资产负债表，而表外业务是指商业银行所从事的,按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。反之，表内业务就是指在资产负债表上反映的业务。比如银行存款、贷款等。一般认为贷款和存款涉及银行资产和负债为表内业务，结算业务不涉及资产负债为表外业务。一定情况下，表外业务与表内业务会产生相互转化。

通俗点说，表外业务就是银行大力发展的，资产、负债业务以外的其他业务。这部分业务也能给银行带来收益。举个“栗子”，假设银行为A企业做担保，并收取一定的担保费。如果A企业可以正常兑付，那么银行在担保过程中获得了相应的服务费，同时不会改变资产负债表。

但假如A该企业不能按时兑付，那么银行作为担保机构就要承担相应责任，像替A企业兑付等。银行若要支出这笔资金，相应的就会减少银行的资产，这笔钱就需要在资产负债表上有所体现。这时，表外业务就纳入了资产负债表，转换成表内业务。

表外业务有哪些？

表外业务可以分为两大类：一类是能给银行带来收益或费用，但不会给银行带来潜在的资产或负债的业务，比如银行的各类代理、结算和咨询服务等，这类业务也叫金融服务类表外业务；另一类业务则会给银行带来潜在的资产或负债，比如涉及银行的各种承诺、担保等，主要包括担保类业务、承诺业务和金融衍生交易类业务，也被称为狭义的表外业务。

一是或有债权(债务)，包括：

（1）贷款承诺，这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种；

（2）担保；

（3）金融衍生工具，如期货、互换、期权、远期合约、利率上下限等；

（4）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等。

二是金融服务类业务，包括：

（1）信托与咨询服务；

（2）支付与结算；

（3）代理人服务；

（4）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；

（5）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。

银行的表外业务也存在一定的风险，像是担保类业务，被担保人由于破产而无法履约，银行作为担保人就要承担债务。如果银行存在大量的这类表外业务，虽然没有在资产负债表中体现，但不排除随时转换成表内业务的可能。这会增加银行的风险。

银监会审慎规制局局长肖远企曾表示，银行同业、理财和表外业务是银行乱象集中的三个主要领域。深入整治乱搞同业、乱加杠杆、乱做表外业务等市场乱象，这些领域增速过快、资金增长突出，很多资金在同业之间空转，没有流到实体经济，可谓乱象丛生、野蛮生长。对银行业乱象的治理过程中，一定要对实体经济影响最小。

根据10月14日银监会发布的数据显示，经过一段时间的治理，今年前三季度，银行业同业、理财、表外业务保持收缩态势，一系列监管措施基础上，持续发力，遏制资金脱实向虚势头，促进风险有序释放，确保银行业安全高效稳健运行。